美国证券交易委员会（SEC）于周五宣布对数字货币集团（DCG）及其子公司Genesis采取执法行动，指控其违反证券法。

SEC指控DCG和Genesis通过虚假陈述欺诈投资者，导致罚款和法律诉讼。DCG同意通过支付3800万美元的罚款来了结这些指控。

SEC揭示DCG“强大”资产负债表声明背后的会计技巧

1月17日，SEC命令DCG支付3800万美元的民事罚款，并发出停止与禁止令以防止未来的不当行为。

指控延伸至DCG及其前首席执行官森大治（Soichiro “Michael” Moro），后者被指控在2022年中期其最大借款者之一三箭资本（3AC）倒闭后误导投资者关于Genesis的财务健康状况。

Moro在此期间担任Genesis的首席执行官，他被指控批准了那些淡化财务风险的误导性公开声明和推文。

根据SEC的说法，Moro授权发布声明称Genesis“消除了”与3AC违约相关的风险，并维持了“强大”的资产负债表，尽管公司的财务状况非常脆弱。

此外，Moro还代表Genesis签署了一份价值11亿美元的本票，SEC称这份本票延续了关于公司财务健康的虚假叙述。

作为执法行动的一部分，Moro被罚款50万美元，并被禁止参与任何可能误导投资者的失职行为。

SEC表示，针对Moro的调查结果可能支持正在进行的投资者诉讼和监管行动。

SEC还透露，DCG高管们意识到Genesis亏损超过10亿美元，却试图表现出财务稳定。

DCG向Genesis发行了一份11亿美元的本票，SEC将其描述为一种“会计资产”，没有任何实质性的资本转移。

这些行动以及本票的未经披露条款误导了投资者关于公司的真实财务状况。

到2022年6月30日，Genesis报告正股权，但公司的财务压力持续加大。

到2022年11月，Genesis暂停了提款，影响了Gemini Earn的客户，并锁定了9亿美元的用户资产。

Genesis与DCG在2022年崩溃后的挣扎

Genesis的财务问题始于3AC的崩溃，这导致流动性问题，并随着当年晚些时候FTX的破产而恶化。

2023年1月，Genesis申请第11章破产，披露对其前50大债权人有超过35亿美元的债务，包括Gemini和VanEck等大公司。

Genesis的母公司DCG在2022年之间通过四笔贷款借取5亿美元。然而，到2023年5月，DCG未能偿还6.2亿美元，包括4550个比特币，促使Genesis提起诉讼以寻求全额偿还及罚金。

2023年11月，DCG达成和解，承诺在2024年4月前偿还贷款，为Genesis在破产程序中提供了一些缓解。

到2024年2月，Genesis与Gemini达成和解，计划分配18亿美元给Gemini Earn的用户，等待法院批准。

到2024年5月，Genesis已经向约232,000名用户分发了价值21.8亿美元的加密货币，推进了其破产程序。

与此同时，商品期货交易委员会（CFTC）正在对Gemini Trust追求罚款和纠正措施，审判现定于2025年1月21日进行。

这场法律斗争进一步增加了DCG和Genesis相关公司面临的持续审查。